Ведение операций по расчетному счету

Ведение операций по расчетному счету компании осуществляют через банки и другие государственные кредитные организации. Все операции проводятся на основании договора, в котором оговорены условия и порядок банковского обслуживания. Для проведения операций по расчетному счету организации используются расчетные документы, зачастую это платежные поручения.

Использование платежной документации позволяет компаниям осуществлять расчеты с третьей стороной даже в случае недостаточного объема финансовых активов на расчетном счету. В таких случаях кредитное учреждение открывает по расчетному счету компании картотеку с целью учета и ведения операций по расчетному счету в части списания денежных средств со счета.

Оплата по расчетным документам, находящимся в картотеке, осуществляется в следующем порядке:

• Проведение расчетных операций по платежным документам, которые предполагают оплату отчислений в ПФ, внебюджетные фонды и другие обязательные платежи;
• Проведение расчетных операций по исполнительной документации, которая предполагает оплату труда, выходных пособий сотрудников компании;
• Проведение прочих расчетных операций по платежной документации в порядке календарной очереди.

Списание денежных средств по выполненным расчетным операциям кредитной организацией оформляется платежный ордер в нескольких экземплярах. Ведение операций по расчетному счету предполагает прикрепление одного экземпляра платежного ордера к банковской выписке по расчетному счету компании.

После оформления выписки бухгалтер компании сравнивает остаток денежных средств на конец периода для последней выписки с остатком активов на начало периода для текущей выписки. Если в процессе ведения операций по расчетному счету в документации выявляются расхождения по выпискам, сумма расхождений фиксируется на субсчете «Расчеты по претензиям» счета 76 «Расчеты с разными кредиторами и дебиторами». Решение вопросов по спорным суммам допускается в течение 10 дней, начиная с момента получения банковской выписки.

Ведение типовых операций по расчетному счету предполагает учет:

• Перечисления средств компании с текущего расчетного счета;
• Поступление средств компании на расчетный счет;
• Возврата средств компании обратно на расчетный счет.

В отдельную группу выделяются расчетные операции, которые проводятся в валюте. Ведение операций по расчетному счету в валюте регламентируется ФЗ №173 «О валютном регулировании и валютном контроле».

Заказать услугу ведения операций по расчетному счету в Уфе можно обратившись в нашу компанию. Индустрия Сервиса, профессионалы в области сопровождения бухгалтерии и ведения операций по расчетному счету предприятия любого вида организационно-правовой формы.